So beantragen Sie die ITIN-Nummer

So beantragen Sie die ITIN-Nummer, Besorgen Sie sich eine persönliche Identifikationsnummer des Steuerzahlers.

Anwendbarkeit

Dieses Dokument gilt für alle Personen oder Unternehmen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben. Gemäß Abschnitt 6109 der IRS-Verordnung , mit Wirkung zum 1. Juli 1996, wird der IRS eine persönliche Steueridentifikationsnummer ausstellen (ITIN) an Personen, die keinen Anspruch auf eine SSN haben. Im Allgemeinen sind die meisten Personen, die eine ITIN benötigen, keine US-Bürger.

Beantragen Sie die ITIN . einer Person

Betriebsstandorte müssen eine ITIN von einer Person schriftlich anfordern, wobei angegeben wird, dass der Internal Revenue Code (IRC) § 6109 die Person zur Bereitstellung einer ITIN verpflichtet.

Wenn keine ITINs bereitgestellt werden

Die Betriebsstandorte müssen der Zentrale eine Liste mit den Namen der Personen übermitteln, die am Ende des Kalenderjahres keine ITIN angegeben haben. Das Office of Employee Services erstellt eine unterzeichnete eidesstattliche Erklärung, die mit dem Formular 1042-S an den IRS zu übermitteln ist, in der diese Namen aufgeführt sind, um Strafen für die Meldung ungültiger oder fehlender Nummern zu vermeiden. Im Falle derartiger Sanktionen sind diese vom Einsatzort zu verantworten.

Wann eine Person eine ITIN beantragen sollte

Betriebsstandorte sollten ausländische Personen, insbesondere kurzfristige Besucher, die möglicherweise nicht für eine SSN in Frage kommen, ermutigen, vor ihrer Ankunft in den USA eine ITIN zu beantragen, da der Antragsprozess mehrere Wochen dauern kann. Die Beantragung einer ITIN ist auf der IRS-Website und in den meisten IRS-Büros und bestimmten US-Konsularbüros im Ausland möglich. Anträge für US-Sozialversicherungsnummern, verfügbar auf der Website der Social Security Administration ( http://www.ssa.gov ), können sie auch im Ausland eingereicht werden.

So bewerben Sie sich

IRS-Formular W-7, Antrag auf Erteilung der persönlichen Steueridentifikationsnummer des IRS, muss zur Beantragung einer ITIN verwendet werden.

Notiz: Im Dezember 2003 gab der IRS ein überarbeitetes Formular W-7 heraus. Änderungen der W-7 können nun verlangen, dass ein Antragsteller eine vollständig ausgefüllte Steuererklärung im Original beifügt, für die die ITIN benötigt wird. Darüber hinaus gibt der IRS an, dass er das Erscheinungsbild der ITIN von einer Karte in ein Autorisierungsschreiben ändern wird, um Ähnlichkeiten mit einer Sozialversicherungskarte zu vermeiden.

Erhalt des Formulars W-7

Formular W-7 ist in den meisten IRS-Büros oder im Vertriebszentrum (1-800-TAX-FORM - 1-800-829-3676) oder in den meisten US-Konsularbüros erhältlich. Das Formular kann auch von der IRS-Website unter abgerufen werden http://www.irs.gov/formspubs/index.html . Auf der IRS-Website können Sie ein PDF-Version des W-7 .

Der IRS hat zwei Methoden eingeführt, um eine ITIN zu erhalten:

1. Bewerben Sie sich direkt beim IRS
2. Anfrage über einen Akzeptanzagenten Jede Methode wird in den folgenden Abschnitten beschrieben.

Bewerben Sie sich direkt beim IRS

Durch diesen Prozess erhält der Antragsteller die ITIN, indem er diese persönlich oder per Post beantragt.

Bewerben Sie sich persönlich

Die Person kann die ITIN auf dem IRS-Formular W-7 bei den meisten IRS-Büros oder den meisten US-Konsularbüros im Ausland beantragen. Wenden Sie sich an den IRS oder das US-Konsularbüro in Ihrer Nähe, um herauszufinden, ob dieses Büro Anträge auf Formular W-7 akzeptiert. Informationen zum Erhalt des Formulars W-7 vom IRS finden Sie im Abschnitt „Antragsverfahren“ oben.

Das vollständig ausgefüllte Formular W-7 muss zusammen mit den zum Nachweis der wahren und ausländischen Identität der Person erforderlichen Unterlagen beim IRS oder dem US-Konsulat eingereicht werden. Es müssen mindestens zwei Ausweise vorgelegt werden, von denen einer mit einem Lichtbild versehen sein muss.

Zu den Dokumenten, die erforderlich sind, um den Status der Person (d. h. Nicht-US-Bürger) zu belegen, können ein Originalpass, eine Geburtsurkunde oder ein aktuelles Dokument des US-amerikanischen Staatsbürgerschafts- und Einwanderungsdienstes (USCIS) enthalten sein.

Die zum Nachweis der Identität der Person erforderlichen Dokumente können einen Führerschein, einen Personalausweis, eine Schulakte, eine Krankenakte, eine Wählerregistrierungskarte, eine Militärregistrierungskarte, einen Reisepass, ein US-Visum oder ein aktuell von der USCIS ausgestelltes Dokument umfassen.

Die Person kann eine Kopie eines Originaldokuments vorlegen, es muss jedoch von der ausstellenden Stelle oder von einer gesetzlich bevollmächtigten Person beglaubigt werden, um zu bestätigen, dass das Dokument eine echte Kopie des Originals ist. Die kopierten Dokumente müssen beglaubigt und nicht nur notariell beglaubigt werden. Der IRS lehnt Dokumente ab, wenn es sich nicht um Originale oder beglaubigte Kopien handelt.

Beispiel:

Eine Person, die dem IRS eine Kopie eines Führerscheins als Identitätsnachweis vorlegt, muss die Kopie von der Kraftfahrzeugbehörde beglaubigen lassen, die den Führerschein in diesem Land ausgestellt hat. Die Bescheinigung oder das Siegel weist darauf hin, dass das Dokument eine echte Kopie des Originals ist.

Anfrage per Mail

Die Person muss das Formular W-7 ausfüllen, unterschreiben und datieren und es zusammen mit dem Original oder den beglaubigten Kopien (siehe Beschreibung oben) der erforderlichen Belege an die auf dem Formular abgedruckte Adresse senden.

Antrag über eine Annahmestelle

Annahmestelle

Um den Antragsprozess zu erleichtern und die Ausstellung von ITINs zu beschleunigen, erlaubt der IRS Unternehmen,
Organisationen sind Akzeptanzstellen. Annahmestellen sind befugt, im Namen von Steuerzahlern zu handeln, die
versuchen, eine individuelle Steueridentifikationsnummer vom IRS zu erhalten. Nach Vereinbarung mit der
IRS müssen Organisationen zur Zufriedenheit des IRS nachweisen, dass sie über die Ressourcen und
angemessene Verfahren zur Einhaltung der Vertragsbedingungen.

Notiz: einige Annahmestellen können eine Gebühr erheben.

Verantwortung des Annahmestellenleiters

Die Annahmestelle übernimmt die Verantwortung, dem IRS die notwendigen Informationen zur Verfügung zu stellen, um die ITIN und die Bescheinigung, dass der Antragsteller eine ausländische Person ist, zu erhalten. Die Zertifizierung wird auf der Grundlage der vorgeschriebenen Unterlagen ausgestellt, die der Antragsteller erhalten hat.

Betriebsstandorte, die daran interessiert sind, Akzeptanzstellen zu werden, sollten sich für weitere Informationen an die Personalabteilung in der Zentrale wenden.

Wenn ein ITIN-Inhaber Anspruch auf eine SSN . hat

Eine Person, die eine ITIN erhält und dann ein US-Bürger oder ein Ausländer wird, der legal in die USA einreisen darf, entweder für einen dauerhaften Aufenthalt oder unter der Autorität des Gesetzes, das eine Beschäftigung in den USA erlaubt, muss eine Sozialversicherung beantragen Nummer.

Wenn die Person eine Sozialversicherungsnummer erhält, muss sie die Verwendung der ITIN einstellen. Die SSN sollte in allen zukünftigen Steuererklärungen, Erklärungen und anderen Dokumenten verwendet werden.

Um genaue computergestützte Aufzeichnungen zu führen, müssen die Betriebsstandorte die ITIN der Person durch die neue SSN der Person im HR-Modul des RF-Oracle-Geschäftssystems ersetzen.

Wie reiche ich Steuern mit einer ITIN ein?

Die Einreichung von Steuern kann in Einwanderungsfällen als Beweis der guten Sitten dienen. Die Steuererklärung könnte für Ihren Einwanderungsfall nützlich sein, wenn Sie Ihren Status in Zukunft anpassen können.

Um eine Steuererklärung einzureichen, müssen Sie Ihre ITIN in das SSN-Feld des Steuerformulars eingeben, den Rest der Steuererklärung ausfüllen und die Steuererklärung (zusammen mit allen zusätzlichen Formularen) beim IRS einreichen.

Kann ich mit einer ITIN Steuergutschriften beanspruchen?

Jawohl. Es gibt einige Steuergutschriften, die Sie mit einer ITIN in Anspruch nehmen können.

1. Kindersteuergutschrift (CTC)

Dieser Steuervorteil beträgt bis zu 2.000 US-Dollar für jedes Kind. Die Berechtigung zur Inanspruchnahme des CTC hängt vom Status Ihrer Kinder ab. Sie können die CTC nur beantragen, wenn Ihre berechtigten Kinder eine Sozialversicherungsnummer haben. Sie und Ihr Ehepartner (wenn Sie verheiratet sind) können eine ITIN oder SSN haben.

Um die CTC zu beanspruchen, geben Sie Ihre ITIN und die SSN Ihrer Kinder in das ein Anhang 8812 Zusätzliche Steuergutschrift für Söhne . Kinder, die sich für den CTC qualifizieren muss ein US-Bürger oder ein in den USA lebender Ausländer sein ( Obwohl ITIN-Kinder, die in Mexiko oder Kanada leben, für Steuererklärungszwecke unterhaltsberechtigt sein können, können sie nicht für die CTC geltend gemacht werden ) .

Der American Rescue Plan 2021 erweitert das CTC vorübergehend, einschließlich der Bereitstellung von Vorauszahlungen, die zwischen Juli und Dezember 2021 ausgestellt werden. Erfahren Sie hier mehr über das kürzlich erweiterte CTC.

Notiz: Die SSN-Anforderung für Kinder läuft im Jahr 2026 aus. Sofern keine Gesetze erlassen werden, wird die CTC-Berechtigung zu den vorherigen Regeln zurückgesetzt: Die Gutschrift wird bis zu 1.000 USD pro Kind wert sein, und Sie, Ihr Ehepartner und Ihr qualifizierendes Kind können eine SSN haben oder ITIN, um die CTC unter Verwendung von Schedule 8812 zu beanspruchen.

2. Gutschrift für sonstige unterhaltsberechtigte Personen (COD)

Familien mit anspruchsberechtigten Verwandten steht ein nicht erstattungsfähiges Guthaben in Höhe von 500 USD zur Verfügung. Dies schließt Kinder über 17 Jahre und Kinder mit einer ITIN ein, die sich ansonsten für das CTC qualifizieren. Darüber hinaus können anspruchsberechtigte Familienangehörige, die steuerlich als unterhaltsberechtigt gelten (z. B. unterhaltsberechtigte Eltern), diese Gutschrift beantragen. Da diese Gutschrift nicht erstattungsfähig ist, kann sie nur dazu beitragen, die geschuldeten Steuern zu reduzieren. Wenn Sie sowohl für diese Gutschrift als auch für die CTC berechtigt sind, wird diese zuerst angewendet, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren.

3. Rückerstattungsgutschrift (RRC)

Wenn Sie Ihren ersten oder zweiten Stimulus-Scheck nicht erhalten haben, können Sie ihn dennoch als RRC geltend machen, wenn Sie 2021 eine Steuererklärung 2020 einreichen. Der erste Stimulus-Scheck ist bis zu 1.200 US-Dollar für Erwachsene und 500 US-Dollar für Angehörige wert. Der zweite Stimulus-Check ist für Erwachsene und Angehörige bis zu 600 Dollar wert. Wenn Sie eine Steuererklärung für 2020 einreichen, wird auch sichergestellt, dass Sie Ihren dritten Konjunkturscheck erhalten, wenn Sie berechtigt sind und ihn noch nicht erhalten haben.

4. Kinder- und Pflegekredit (CDCTC)

Der Kinder- und Pflegekredit ist eine Steuervergünstigung des Bundes, die dazu beitragen kann, die Pflegekosten für Kinder oder Erwachsene zu bezahlen, die für die Arbeit oder die Arbeitssuche erforderlich sind. Dieser nicht erstattungsfähige Kredit hat einen Wert von bis zu 1.050 USD für eine unterhaltsberechtigte Person oder bis zu 2.100 USD für zwei oder mehr unterhaltsberechtigte Personen.

Der American Rescue Plan 2021 verlängert die Anrechnung vorübergehend für das Steuerjahr 2021 (für das Sie 2022 Steuern einreichen). Die Ausweitung macht die Steuergutschrift rückzahlbar und vervierfacht den Wert auf bis zu 4.000 US-Dollar für eine unterhaltsberechtigte Person und auf bis zu 8.000 US-Dollar für zwei oder mehr unterhaltsberechtigte Personen. Erfahren Sie hier mehr.

5. American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Dieser Kredit hat einen Wert von bis zu 2.500 US-Dollar und kann dazu beitragen, die Bildungsausgaben für den Besuch des Colleges zu reduzieren. Credits sind nur während der ersten vier Jahre der postsekundären Ausbildung eines Studenten verfügbar. Berechtigte Studierende müssen einen Abschluss oder einen anderen anerkannten Abschluss anstreben.

6. Lebenslanges Lernen (LLC)

Dieses nicht rückzahlbare Guthaben hat einen Wert von bis zu 2.000 USD pro Haushalt. Es kann verwendet werden, um postsekundäre Bildungsausgaben (z. B. für eine Berufsausbildung) zu reduzieren und ist nicht auf Personen beschränkt, die ein College besuchen.

Notiz: KANN NICHT das beanspruchen Verdiente Einkommensteuergutschrift (EITC) mit einer ITIN.

Was ist, wenn ich keinen Einwanderungsstatus habe, der mich berechtigt, in den Vereinigten Staaten zu leben?

Viele Menschen, die nicht in den USA leben dürfen, befürchten, dass die Einreichung von Steuern ihre Gefährdung gegenüber der Regierung erhöht, da sie befürchten, dass dies letztendlich zu einer Abschiebung führen könnte. Wenn Sie bereits eine ITIN haben, verfügt der IRS über Ihre Informationen, es sei denn, Sie sind vor kurzem umgezogen. Sie werden Ihr Risiko nicht erhöhen, indem Sie eine ITIN erneuern oder Steuern mit einer ITIN einreichen.

Das geltende Recht verbietet dem IRS im Allgemeinen, Steuererklärungsinformationen mit anderen Behörden zu teilen, mit einigen wichtigen Ausnahmen. Beispielsweise können Informationen zur Steuererklärung in bestimmten Fällen an staatliche Stellen, die für die Steuerverwaltung zuständig sind, oder an Strafverfolgungsbehörden zur Ermittlung und Verfolgung von nichtsteuerlichen Strafgesetzen weitergegeben werden. Der Schutz der Offenlegung von Informationen ist gesetzlich festgelegt, sodass er nicht durch eine Verordnung des Präsidenten oder andere Verwaltungshandlungen außer Kraft gesetzt werden kann, es sei denn, der Kongress ändert das Gesetz.

Wenn Sie die potenziellen Risiken und Vorteile kennen, fahren Sie mit einem ITIN-Antrag oder einer Steuererklärung nur fort, wenn Sie sich wohl fühlen. Diese Informationen stellen keine Rechtsberatung dar. Wenden Sie sich bei Bedenken an einen Einwanderungsanwalt.

Was sind Akzeptanzstellen?

Annahmestellen Sie sind vom IRS autorisiert, Ihnen beim Ausfüllen Ihres ITIN-Antrags zu helfen. Einige Akzeptanzstellen erstellen keine Steuererklärungen. In diesem Fall müssen Sie das ausgefüllte, vom Vermittler beglaubigte Formular W-7 zu einer VITA-Stelle oder einem Gewerbesteueraufbereiter bringen und mit der Steuererklärung einreichen.

Akzeptanzstellen finden sich häufig an Universitäten, Finanzinstituten, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, gemeinnützigen Agenturen und einigen Kliniken für einkommensschwache Steuerzahler. Steuerberater für Unternehmen, die Annahmeagenten sind, erheben oft eine Gebühr, die zwischen 50 und 275 US-Dollar für das Ausfüllen des W-7-Formulars liegen kann. Für die direkte Beantragung beim IRS fallen keine Gebühren an.

Besuchen Sie das Acceptance Agent Program auf der IRS-Website für eine vierteljährlich aktualisierte Liste der Acceptance Agents nach Bundesstaat. Low Income Taxpayer Clinics (LITC) können auch bei der Identifizierung lokaler Akzeptanzstellen helfen.

Verweise

Weitere Informationen zu Steueridentifikationsnummern finden Sie unter Übersicht über die Steueridentifikationsnummer (TIN).

Informationen zur Unterstützung des ITIN-Antragstellers finden Sie in der IRS-Publikation 1915, Understanding Your IRS Personal Taxpayer Identification Number, einem PDF-Dokument auf der IRS-Website.

Inhalt

• Anwendbarkeit
• Beantragen Sie die ITIN . einer Person
• Wenn keine ITINs bereitgestellt werden
• Wann eine Person eine ITIN beantragen sollte
• So bewerben Sie sich
• Erhalt des Formulars W-7
• Bewerben Sie sich direkt beim IRS
• Bewerben Sie sich persönlich
• Beispiel:
• Anfrage per Mail
• Antrag über eine Annahmestelle
• Annahmestelle
• Verantwortung des Annahmestellenleiters
• Wenn ein ITIN-Inhaber für eine SSN berechtigt ist
• Wie reiche ich Steuern mit einer ITIN ein?
• Kann ich mit einer ITIN Steuergutschriften beanspruchen?
• 1. Kindersteuergutschrift (CTC)
• 2. Gutschrift für sonstige unterhaltsberechtigte Personen (COD)
• 3. Rückerstattungsgutschrift (RRC)
• 4. Kinder- und Pflegekredit (CDCTC)
• 5. American Opportunity Tax Credit (AOTC)
• 6. Lebenslanges Lernen (LLC)
• Was ist, wenn ich keinen Einwanderungsstatus habe, der mich berechtigt, in den Vereinigten Staaten zu leben?
• Was sind Akzeptanzstellen?
• Verweise

• Wie erkenne ich die Einwanderungsfallnummer?
• Wie fülle ich eine Zahlungsanweisung für die Einwanderung aus?
• Wie erstelle ich ein Einladungsschreiben für einen Ausländer?
• Kann ich die Itin-Nummer verwenden, um zu arbeiten?
• Wie kann ich wissen, wann meine GREEN CARD ankommt?
• Wie erfahre ich, ob ein Haftbefehl vorliegt?